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人力资源术语表

人力资源管理词汇和员工福利条款

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扣除

什么是所得税表格上的扣除?

在所得税申报表上,扣除额是个人或公司可以从其总收入中扣除的费用。减税减少了应税收入,从而减少了应缴给联邦政府的税额。减免不应与税收抵免相混淆。扣除额减少了应纳税所得额,而抵免额减少了所欠税额。

美国纳税人在申报税款时可以选择要求标准扣除额或逐项扣除。标准扣除额是固定金额,取决于纳税人的备案状态。相比之下,逐项扣除要求您将所有可扣除费用加起来(有这些费用的证据)。您不能逐项列出扣除额,也不能在同一年要求标准扣除额。

扣除好吗?

扣除对您的税单很有好处,因为它们减少了应税收入。例如,如果某人的收入为50,000美元,并且扣除了向慈善机构捐款的1,000美元,那么现在仅需纳税49,000美元。 

当选择权利要求扣除标准(这是简单)或逐项扣减(一个比较复杂的过程),是否把它归结为这是比较,所以会给予最大的税收优势。如果标准扣除额小于您的逐项扣除的总和,逐项将节省资金。但是,如果您的标准扣除额大于分项扣除额的总和,请选择标准扣除额。

没有针对企业的标准扣除额。他们必须报告所有的总收入,然后扣除所有业务费用。差额成为该组织的应税净收入。

什么被认为是免税的?

没有快速简便的规则来确定哪些费用可抵扣税收。该列表可能会逐年更改,并且根据纳税人的收入等级,某些扣除会逐步取消。税务准备人员和税务准备软件可以引导您完成可能适用于您的特定情况的扣除。

扣除的例子是什么?

有许多方法可以使用扣除额来减少您的应税收入。您一年中产生的某些费用可以免税。一些常见的个人扣除包括:

  • 房屋抵押贷款利息

  • 财产,州和地方所得税

  • 投资利息支出

  • 医疗费

  • 慈善捐助

  • 为大学储蓄

  • 爱尔兰共和军的贡献

  • 育儿

  • 与工作有关的教育费用

企业也有可以用作扣除额的费用。通常可以扣除以下业务费用:

  • 工资薪金

  • 资产折旧

  • 专业的服务

  • 自由/独立合同工

  • 工作机会税收抵免

  • 办公用品及费用

  • 客户和员工娱乐

  • 员工福利

  • 家具及设备

  • 电脑软件

  • 营业地点租金 

  • 实用工具

  • 商务旅行费用

  • 税收

  • 佣金

  • 贷款利息

  • 设备/机械租赁

  • 员工教育和育儿费用

  • 银行收费

  • 保险

  • 灾难和盗窃损失

  • 工具类 

  • 教育

  • 广告及市场营销

什么是工资扣除?

扣除一词也可以指雇主从雇员薪水中收取的款项。不要将扣减与预扣相混淆,预扣是从雇员工资中提取的联邦或州税。扣除额是雇主出于其他目的从员工薪酬中扣除的金额,例如退休福利,医疗保健费用或特殊资金和捐赠。 

扣除额如何计算?

所得税扣除额是根据现行税法规定计算的。所有薪资扣除额都是基于总薪水,而不是扣缴预提款项后的薪水。

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